قوانین مهم مالیاتی که هر شرکت و حسابدار باید بداند | آبان 1404

در این مقاله، بر اساس توضیحات ویدیو آموزشی حساب‌بان، پنج مورد از مهم‌ترین مواد قانون مالیات‌های مستقیم را معرفی می‌کنیم؛ قوانینی که دانستن آن‌ها برای هر مدیر، حسابدار و کارآفرین ضروری است. از مالیات بر درآمد شرکت‌ها در ماده 105 قانون مالیات های مستقیم گرفته تا الزام صدور صورتحساب الکترونیکی در ماده 169 مکرر، همه این موارد نقشی حیاتی در شفافیت مالی و جلوگیری از جریمه‌های سنگین دارند.

پس با ما تا انتهای مقاله همراه باشید تا بیشتر با این قوانین مهم مالیاتی آشنا شده، و به اکثر سوالات خود پاسخ دهید.

قوانین مهم مالیاتی که باید بشناسید

ماده 105 قانون مالیات‌های مستقیم – مالیات بر درآمد شرکت ها

تمام شرکت‌ها، اعم از ایرانی یا خارجی فعال در ایران، موظف‌اند ۲۵٪ از سود خالص سالانه خود را به‌عنوان مالیات پرداخت کنند.
در محاسبه این سود، هزینه‌های قابل قبول مانند حقوق کارکنان، اجاره، استهلاک و سایر هزینه‌های مرتبط از درآمد کل کسر می‌شود و سپس سود خالص به دست می‌آید.

چرا این قانون مهم است؟
این ماده پایه‌ای‌ترین قانون در میان قوانین مالیاتی برای شرکت ها محسوب می‌شود، زیرا مستقیماً میزان مالیات سالانه را تعیین می‌کند.

ماده 169 قانون مالیات‌های مستقیم – پایگاه اطلاعات مالیاتی و کد اقتصادی

بر اساس این ماده، تمام اشخاص حقیقی و حقوقی موظف‌اند کد اقتصادی دریافت کنند و تمامی صورت حساب های رسمی خود را از طریق سامانه های مالیاتی صادر کنند.
هدف از این ماده، ایجاد شفافیت در تراکنش‌ها و جلوگیری از فرار مالیاتی است.

چرا این قانون مهم است؟
عدم اجرای این ماده ممکن است منجر به جریمه و حتی عدم پذیرش هزینه‌های شرکت در محاسبه مالیات شود.

ماده 272 حسابرسی مالیاتی – حسابرسی شرکت ها

طبق این قانون، شرکت‌هایی که صورت های مالی حسابرسی شده دارند، می‌توانند اظهارنامه خود را همراه با گزارش حسابرس مستقل به اداره مالیات ارائه دهند.
این کار باعث می‌شود احتمال تشخیص علی الرأس و بروز اختلاف با ممیز مالیاتی کاهش یابد.

چرا این قانون مهم است؟
ماده ۲۷۲ قانون مالیات های مستقیم یکی از مهم ترین قوانین است چرا که جزو ابزارهای کاهش ریسک و افزایش اعتبار مالی شرکت‌هاست.

همچنین بخوانید : تنظیم اظهارنامه مالیاتی – آموزشگاه حساب بان

ماده 92 معافیت مالیاتی – مناطق کمتر توسعه یافته

بر اساس این ماده، شرکت‌هایی که در مناطق کمتر توسعه‌یافته سرمایه‌گذاری می‌کنند، تا ۱۰ سال از پرداخت مالیات معاف هستند.
هدف از تصویب این ماده، تشویق سرمایه‌گذاری و ایجاد اشتغال در مناطق محروم کشور است تا شرکت ها، اقدام به سرمایه گذاری کرده و باعث رشد این مناطق شوند.

چرا این قانون مهم است؟
این ماده به‌ویژه برای کارآفرینانی که در مناطق جدید قصد راه‌اندازی کسب‌وکار دارند، بسیار مهم است.

ماده 169 مکرر سامانه مودیان – صورتحساب الکترونیکی

مطابق این قانون، تمامی مؤدیان مالیاتی باید از طریق سامانه مودیان، صورت حساب های الکترونیکی صادر کنند و تراکنش‌های خود را در این سامانه ثبت کنند.
عدم اجرای این قانون، منجر به جریمه های مالیاتی در سامانه مودیان و حتی عدم پذیرش هزینه‌ها در حساب‌های مالیاتی می‌شود.

چرا این قانون مهم است؟
ماده 169 قانون مالیات های مستقیم به این دلیل مهم است که گامی مهم در مسیر دیجیتالی شدن نظام مالیاتی کشور به شمار می‌رود.

جدول خلاصه قوانین مهم مالیاتی

نتیجه گیری

در نهایت، آشنایی با قوانین مهم مالیاتی، برای هر کسب‌وکار ضروری است. این قوانین پایه و اساس مدیریت صحیح مالی و جلوگیری از بروز جرائم مالیاتی را تشکیل می‌دهند.
شما همچنین میتوانید با بهره‌گیری از مشاوران مجرب، ضمن حفظ شفافیت مالی، به رشد پایدار کسب‌وکار خود نیز کمک کنید. مشاوران ما در حساب بان همواره آماده کمک رسانی به شما هستند.

سوالات متداول